redakcja 01 stycznia 2011 Zmiana otwartego funduszu emerytalnego.

Kwestię tę szczegółowo reguluje rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 2004 r. w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez otwarty fundusz emerytalny o zawarciu umowy z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej.[1]

Zgodnie z art. 84 ustawy o o.f.f.e. gdy członek otwartego funduszu zmienia fundusz, jest zobowiązany zawiadomić na piśmie o zawarciu umowy z nowym funduszem, ten fundusz, którego dotychczas był członkiem. Natomiast jak orzekł NSA dotychczasowy fundusz emerytalny jest zobowiązany do podjęcia kroków umożliwiających członkowi przejście do nowego funduszu, niezależnie czy ma prawo do opłat z tego tytułu.[2]

Umowa z dotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu z dniem dokonania zmiany w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych. W takiej sytuacji dotychczasowy fundusz dokonuje wypłaty transferowej do funduszu, do którego członek przystąpił, na podstawie zawiadomienia. Otwarty fundusz, do którego wypłata transferowa jest dokonywana, jest zobowiązany ją przyjąć. Istotnym jednak ograniczeniem jest obowiązek uiszczenia opłaty z własnych środków na rachunek powszechnego towarzystwa, które zarządza danym otwartym funduszem jeżeli od ostatniego dnia miesiąca, w którym uzyskano członkostwo w funduszu, do dnia najbliższej wypłaty transferowej do innego funduszu upływa mniej niż 24 miesiące.[3] Zatem członek OFE, który zdecyduje się na zmianę funduszu przed upływem dwóch lat przynależności do niego, będzie musiał za tę zmianę zapłacić dotychczasowemu OFE.

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 17 lutego 2004 r.[4] szczegółowo określa sposób obliczania, poboru oraz wysokość opłaty uiszczanej przez członka otwartego funduszu emerytalnego, z własnych środków, na rzecz PTE, z tytułu wypłaty transferowej. I tak zgodnie z art. 3 rozporządzenia wysokość opłaty wynosi odpowiednio:

1) 160zł, jeżeli zmiana następuje przed upływem 12 miesięcy;

2) 80zł, jeżeli zmiana funduszu następuje przed upływem 24 miesięcy, ale po upływie 12 miesięcy uczestnictwa w danym OFE.

Fundusz powinien dodatkowo wskazać członkowi rachunek, na który powinien przekazać opłatę transferową. Opłatę uważa się za uiszczoną, jeżeli wpłynie ona na wskazany rachunek przez fundusz do siódmego dnia miesiąca, w którym jest dokonywana wypłata transferowa. Jeżeli członek OFE zmienia fundusz po upływie 24 miesięcy przynależności – nie ponosi opłaty transferowej.

Wypłaty transferowe między otwartymi funduszami odbywają się cztery razy w roku tj. w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia i listopada.[5]

Wyżej opisana sytuacja obrazuje zmianę otwartego funduszu emerytalnego z woli członka. Jest jednak znana jeszcze jedna możliwość, mianowicie zmiana funduszu z przyczyn organizacyjnych takich jak przejęcie zarządzania funduszem lub połączenie towarzystw. Co w konsekwencji prowadzi do likwidacji funduszu.[6] Likwidacja funduszu odbywa się w drodze przeniesienia jego aktywów do funduszu zarządzanego przez towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym funduszem, lub które przejęło towarzystwo zarządzające tym funduszem w wyniku połączenia do funduszu niepodlegającego likwidacji. W tej sytuacji wszystkie prawa i obowiązki funduszu likwidowanego przechodzą na fundusz przejmujący